房贷利率选LPR适合哪些群体？对个税专项附加扣除是否有影响？

近期，“经济内循环”与“房贷利率转换”频频上了热搜，8月12日，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、邮政储蓄银行等五大银行均发布公告称，“本行将于8月25日起，对符合转换条件但尚未办理转换的存量浮动利率个人住房贷款定价基准批量转换为LPR，而且贷款定价基准只能转换一次，转换之后不能再次转换。”

一石激起千层浪，网上顿时热议纷纷。很多网友留言，“我还没弄清LPR是个啥，这就被强制要求转了？”“LPR浮动利率如何计算？”“选择LPR还是固定贷款利率哪个更划算？”“选择LPR或者固定贷款利率对个税专项附加扣除是否有影响？”今天就与您聊聊在经济内循环下，房贷利率选择的这些事儿～

问题1．“LPR”到底是个啥？

“LPR”即贷款市场报价利率，是英文“LoanPrimeRate”的缩写，它是央行在综合具有代表性的商业银行市场报价的基础上，形成的贷款市场报价利率，目前包括1年期、5年期以上两个品种，与房贷相关的主要是5年期LPR。

问题2．LPR浮动利率如何计算？

根据中国人民银行公告〔2019〕第30号文件规定，商业性个人住房贷款的加点数值应等于原合同最近的执行利率水平与2019年12月发布的相应期限LPR的差值。即转换为参考LPR定价后，利率的表示方式将变为“LPR±点差”（加点可为负值），其中的LPR就是定价基准。

接下来，我们通过两个小案例了解一下LPR的计算方式：

例1．张某通过办理商业贷款购置一套住房，其调整前的房贷利率为在4．9％基准利率的基础上上浮10％，即4．9％＊1．1＝5．39％。假设张某选择选用浮动LPR，根据银行间同业拆借中心2019年12月20日公布的数据，2019年12月LPR5年期为4．8％。这也是本次改革参照的标准。经计算，点差为5．39％－4．8％＝0．59％，张某以后的房贷利率计算公式则为“LPR＋0．59”，不论LPR今后如何调整，张某均需要在此基础上加点0．59。

例2．张某通过办理商业贷款购置一套住房，其调整前的房贷利率为在4．9％基准利率的基础上打九折，即4．9％＊0．9＝4．41％。假设张某选择浮动LPR，经计算，点差为4．41％－4．8％＝－0．39％，张某以后的房贷利率计算公式则为“LPR－0．39”，不论LPR今后如何调整，张某均需要在此基础上减点0．39。

以上就是LPR的计算规则。

问题3．选择LPR还是固定贷款利率哪个更划算？

由于本次房贷利率选择最长可能会影响我们今后30年的生活，因此，我们“房奴”大军都很纠结，选择LPR还是固定贷款利率哪个更划算？接下来，小编为您简单做个对比分析，仅供您参考，大事还需要您自己拿主意哈～

1．选择固定利率适合群体：

房贷利率低于4．9％的，尤其是享受折扣利率幅度大的，剩余还款期限较长，且不打算提前还贷的，笔者建议选择固定利率。

从理论上讲，LPR下降为0，而上涨理论上没有上限，而且还款周期长则可达30年，虽然近期来看LPR下降的预期较大，但长期来看不排除存在上涨的可能。由于我们在转换前已经享受了利率折扣优惠，保险起见不必再选择LPR担风险。

2．选择LPR适合群体：

房贷贷款利率高于4．9％的，尤其是利率上浮较大的，剩余还款期限较短或者剩余还款期较长但有提前还清贷款打算的，笔者建议可选择LPR。

在经济内循环的大背景下，如何扩大内需是一个关键的问题，而扩大内需的要点在于让老百姓有钱消费。对于我们广大普通购房者来说，房贷透支了我们的消费支出，为了释放出我们的购买力，不排除国家可能会通过进一步降低LPR来减少我们的还贷额，因此，按目前来看，市场普遍预期短期内LPR大体还是呈现下行趋势，由于我们在转换前适用的原利率上浮较大，重新选一次至少在可预见的几年内享受降息带来的红利。

此外，需要明确的是，全款买房或仅为公积金贷款的朋友，本次选择与您无关，您做吃瓜群众即可～

问题4．选择LPR或者固定贷款利率对个税专项附加扣除是否有影响？

住房贷款利息作为个人所得税专项附加扣除6项内容之一，根据规定，住房贷款利息是纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出。在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额扣除，且纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

因此，不论选择LPR还是固定贷款利率方式，这对我们享受个税住房贷款利息扣除优惠都不会产生影响。此外，关于住房贷款利息税收优惠相关政策要求，小编为您汇总如下：

最后提醒您注意，各大银行均明确表示，在批量转换完成后，若对转换结果有异议，您可于2020年12月31日（含）之前，通过手机银行自助转回或通过贷款经办行协商处理，切记时限要求哈～